深圳特區(qū)報(bào)2019年01月07日訊 去年，深交所通過(guò)新版《證券上市協(xié)議》進(jìn)一步明確“原則監(jiān)管”理念，即深交所有權(quán)基于維護(hù)公共利益、市場(chǎng)秩序及投資者合法權(quán)益等監(jiān)管要求，對(duì)公司實(shí)施自律監(jiān)管，提高監(jiān)管工作“大局意識(shí)”，并穩(wěn)步推進(jìn)“監(jiān)管公開(kāi)”，提高監(jiān)管透明度。
最新數(shù)據(jù)顯示，深交所2018年累計(jì)發(fā)出1900余份問(wèn)詢(xún)函、850余份關(guān)注函、1400余份定期報(bào)告問(wèn)詢(xún)函、40份約見(jiàn)函，全年共公開(kāi)函件近2000份，監(jiān)管重點(diǎn)向事中傾斜、向?qū)嵸|(zhì)傾斜，持續(xù)提升信息披露監(jiān)管的法律效果和社會(huì)效果。
深交所對(duì)定期報(bào)告財(cái)務(wù)信息強(qiáng)化質(zhì)疑式審查，重點(diǎn)關(guān)注會(huì)計(jì)處理的合規(guī)性，防止會(huì)計(jì)差錯(cuò)對(duì)投資者決策造成影響；針對(duì)“蹭熱點(diǎn)”“炒概念”等行為，及時(shí)重點(diǎn)發(fā)函問(wèn)詢(xún)，要求充分披露并進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)揭示。
此外，深交所推進(jìn)“問(wèn)詢(xún)+檢查”雙管齊下的“全鏈條”監(jiān)管，虛假交易、利益輸送、“忽悠式”重組等均是檢查重點(diǎn)。
記者了解到，2018年10月，深市某上市公司發(fā)布公告稱(chēng)擬向關(guān)聯(lián)方收購(gòu)?fù)恋厥褂脵?quán)等資產(chǎn)，深交所在事后審查中關(guān)注到，上述資產(chǎn)在上市公司和關(guān)聯(lián)方之間反復(fù)倒手，且本次交易價(jià)格距前次交易具有較大溢價(jià)，交易的具體原因、真實(shí)目的、評(píng)估定價(jià)公允性等存疑。
對(duì)此，深交所及時(shí)向公司發(fā)出關(guān)注函，同時(shí)啟動(dòng)現(xiàn)場(chǎng)檢查流程，公司后續(xù)決定終止本次交易。
商譽(yù)減值風(fēng)險(xiǎn)近期備受關(guān)注，深交所也做了較多風(fēng)險(xiǎn)防范工作。
據(jù)了解，面對(duì)監(jiān)管人員有限和上市公司不斷增加的現(xiàn)狀，深交所進(jìn)一步“對(duì)癥下藥”，將監(jiān)管資源向監(jiān)管重點(diǎn)難點(diǎn)痛點(diǎn)問(wèn)題傾斜，認(rèn)真做好并購(gòu)重組持續(xù)監(jiān)管工作，緊盯商譽(yù)減值風(fēng)險(xiǎn)，重點(diǎn)關(guān)注應(yīng)減值而未減值、減值測(cè)試披露不充分等情形。