深圳商報2019年03月04日訊 （記者 鐘國斌)針對上市公司控股股東、實際控制人存在的資金占用、違規(guī)擔(dān)保等侵害上市公司資金資產(chǎn)安全的違法違規(guī)行為，深交所新聞發(fā)言人近日表示，要嚴(yán)厲打擊，絕不手軟。同時，對蹭熱點、炒概念保持高度敏感性，嚴(yán)打內(nèi)幕交易。
深交所新聞發(fā)言人表示，2018年以來，深交所以重點對以下五類違法違規(guī)行為，及時采取紀(jì)律處分措施。
一是財務(wù)數(shù)據(jù)不真實、定期報告及業(yè)績預(yù)告違規(guī)。2018年，深交所對7家存在財務(wù)造假或會計差錯的上市公司及相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行紀(jì)律處分。同時，深交所高度重視定期報告信息披露的及時性，對5家無法在法定期限內(nèi)披露定期報告的上市公司及相關(guān)責(zé)任人及時啟動紀(jì)律處分程序，并依法依規(guī)予以公開譴責(zé)等處分。此外，深交所全年對32家次業(yè)績預(yù)告、業(yè)績修正公告及業(yè)績快報存在的披露不及時、不準(zhǔn)確的違規(guī)行為予以通報批評或公開譴責(zé)處分。
二是資金占用、違規(guī)擔(dān)保等重大惡性行為。針對資金占用、違規(guī)擔(dān)保等侵害上市公司資金資產(chǎn)安全的違法違規(guī)行為，深交所堅持“發(fā)現(xiàn)一起、處理一起”，及時排查、嚴(yán)厲打擊、絕不手軟。全年共對10起違規(guī)占用上市公司資金案件進(jìn)行處分，有效震懾了違規(guī)行為，凈化了市場環(huán)境。
三是違反承諾行為。2018年，深交所對13起違反承諾行為共26名承諾主體予以公開譴責(zé)或通報批評處分。其中，對上市公司交易對方拒不履行重組業(yè)績補(bǔ)償承諾、上市公司股東不履行增持承諾等嚴(yán)重?fù)p害上市公司和中小投資者合法權(quán)益的行為更是“敢于亮劍”。
四是異常并購交易行為。一些上市公司采用構(gòu)造不實資產(chǎn)出售交易“創(chuàng)利”、高位“接盤”大股東資產(chǎn)為其“輸血”等違規(guī)手段操縱業(yè)績，嚴(yán)重誤導(dǎo)投資者，信息披露違規(guī)、繞開審議程序或?qū)徸h程序不充分、會計處理不合規(guī)、信息披露不充分不完整等行為對上市公司健康發(fā)展帶來挑戰(zhàn)。針對上述異常并購交易行為，深交所以信息披露為中心，打造公司監(jiān)管“全鏈條”，通過“抽絲剝繭式”問詢，排查違規(guī)線索，大力推進(jìn)監(jiān)管前移，通過牽頭開展現(xiàn)場檢查，有力打擊違法違規(guī)行為。據(jù)統(tǒng)計，深交所全年對11起交易類違規(guī)案件涉及的違規(guī)行為予以紀(jì)律處分。
五是中介機(jī)構(gòu)未履行勤勉盡責(zé)義務(wù)。2018年，深交所先后對4家會計師事務(wù)所的8名從業(yè)人員予以通報批評處分，切實敦促中介機(jī)構(gòu)勤勉履職、歸位盡責(zé)。
深交所新聞發(fā)言人同時表示，2019年，深交所對蹭熱點、炒概念行為保持高度敏感性，嚴(yán)厲打擊內(nèi)幕交易，合理運(yùn)用監(jiān)管工具箱，迅速反應(yīng)、及時問詢、強(qiáng)化監(jiān)管聯(lián)動，形成信息披露監(jiān)管、交易監(jiān)控與現(xiàn)場檢查的監(jiān)管閉環(huán)。
對可能存在的利用計提資產(chǎn)減值達(dá)到業(yè)績“大洗澡”或掩蓋利益輸送目的、構(gòu)造不當(dāng)交易突擊創(chuàng)利或向關(guān)聯(lián)方輸送利益、變更會計政策或會計估計操縱利潤等行為，加大問詢力度。一旦發(fā)現(xiàn)業(yè)績造假、利益輸送、利潤操縱等違法違規(guī)行為，將依法依規(guī)對相關(guān)責(zé)任主體進(jìn)行紀(jì)律處分或采取相應(yīng)監(jiān)管措施。